¿Qué es el Complemento de Pagos?
El Complemento de Pagos, también conocido como recibo electrónico de pago, es el CFDI que debes generar cada vez que recibes un pago correspondiente a una factura que no se cobró de forma inmediata en una sola exhibición. Es decir, cuando el cobro de una factura se realiza en parcialidades o de forma diferida, cada pago recibido debe respaldarse con este complemento dentro del portal de facturación del SAT.
Requisito previo: revisa cómo se generó tu factura original
Antes de intentar generar un Complemento de Pagos, es indispensable revisar cómo quedó configurada la factura original, ya que de esto depende si el sistema te permitirá continuar.
Forma de pago «por definir» y método «pago en parcialidades o diferido»
Para que puedas generar el complemento, la factura original debe haberse emitido con la forma de pago «por definir» y con el método de pago «pago en parcialidades o diferido».
Por qué el sistema no te dejará generar el complemento si la factura fue «pago en una sola exhibición»
Si tu factura se generó como «pago en una sola exhibición», no podrás generar un Complemento de Pagos para ella. De hecho, el sistema ni siquiera encontrará esa factura cuando más adelante intentes buscarla para relacionarla. Este es uno de los errores más comunes: pensar que se puede generar el complemento sin importar cómo se facturó originalmente.
Paso 1: Activa el tipo de factura «Pagos» en el portal del SAT
Si al momento de generar una nueva factura no te aparece la opción de tipo «Pagos», necesitas habilitarla primero:
- Ve a la parte superior derecha del portal y da clic en Configuración.
- Selecciona la opción Avanzada.
- Una vez que cargue la información, busca y selecciona Recepción de pagos.
- Baja hasta el final y da clic en Guardar.
Paso 2: Genera una nueva factura tipo «Pagos»
Después de guardar la configuración anterior:
- Da clic en Generar.
- Selecciona Nueva factura.
- Ahora el tipo de factura «Pago» debería aparecer disponible en automático para seleccionarse.
Paso 3: Captura los datos del receptor
RFC y razón social
Si el cliente ya fue capturado anteriormente como cliente frecuente, es posible que su información aparezca automáticamente. Si no, puedes capturarla de nuevo dando clic en la opción correspondiente e ingresando el RFC del receptor y su nombre o razón social.
Código postal (y su validación automática contra el RFC)
Al capturar el código postal, el sistema valida en automático si corresponde o no al RFC ingresado. Si el código postal no es el correcto, el sistema no te dejará continuar hasta que lo corrijas.
Régimen fiscal (persona física vs. persona moral)
Después, debes seleccionar el régimen fiscal del contribuyente. Puedes buscarlo por palabra clave, por ejemplo, «régimen simplificado de confianza» o «régimen de actividades empresariales». Si el receptor es persona moral, el sistema habilitará automáticamente los regímenes fiscales correspondientes a ese tipo de persona.
Para contratación de servicios profesionales de asesoría fiscal en línea:
Consultar servicios disponiblesPaso 4: Llena los datos de la recepción de pagos
Una vez capturados correctamente los datos del cliente, avanza hasta la parte de abajo del formulario. En la sección de conceptos no es necesario llenar nada; en su lugar, selecciona la opción Recepción de pagos y da clic en Agregar.
Fecha (y hora, opcional) del pago
Selecciona la fecha en la que se realizó el pago. También puedes agregar la hora si lo deseas, aunque no es obligatorio; puedes dejar únicamente la fecha.
Forma de pago y moneda
Indica la forma en la que se realizó el pago (por ejemplo, transferencia) y la moneda correspondiente, que regularmente es peso mexicano.
Monto pagado
Captura el importe exacto por el cual se realizó el pago. Es muy importante que este monto coincida con lo realmente pagado: si el pago fue menor al total de la factura, debes capturar ese importe menor, no el total de la factura.
Número de operación (opcional)
Si el pago se hizo por transferencia, puedes capturar el número de operación u otro dato de referencia, pero no es obligatorio y se puede omitir.
Campos adicionales (opcional)
Al dar clic en «campos adicionales» se habilitan datos como el RFC emisor de la cuenta origen o el RFC emisor de la cuenta beneficiaria, entre otros. Estos campos tampoco son obligatorios y queda a tu criterio si decides agregarlos.
Paso 5: Busca y relaciona la factura original
El siguiente paso es localizar la factura que se va a relacionar con este pago. Hay dos formas de buscarla:
Búsqueda por folio
Puedes copiar el folio de la factura y pegarlo en el campo de búsqueda por folio dentro del portal, y luego dar clic en Buscar.
Búsqueda por rango de fechas
La segunda opción es buscar la factura dentro de un rango de fechas determinado.
Una vez localizada la factura, puedes identificarla comparando los montos con los de tu PDF, seleccionarla y dar clic en
Solicitar asesoríaPaso 6: Verifica los datos de la parcialidad
Con la factura ya agregada, da clic en Editar para revisar y ajustar los siguientes datos:
Número de parcialidad (automático)
El sistema asigna en automático el número de parcialidad. Si es el primer pago que registras para esa factura, aparecerá como parcialidad número 1; si fuera el segundo complemento de pagos de la misma factura, el sistema mostraría automáticamente la parcialidad número 2.
Importe de saldo anterior
Aquí aparece, de forma automática, el importe total de la factura original.
Importe pagado
En este campo debes capturar exactamente lo que se pagó. Si el pago cubrió el total de la factura, no hay mayor complicación; si solo se recibió una parte, aquí debes capturar ese monto parcial.
Saldo insoluto (qué es y cómo se calcula)
El saldo insoluto es la diferencia entre el importe total de la factura y lo que efectivamente se pagó. Si el pago cubre el total de la factura, el saldo insoluto se calcula automáticamente en cero. Si, por ejemplo, la factura era de 3,888 pesos y solo se recibió un pago de 888 pesos, el saldo insoluto quedaría en 3,000 pesos.
Es muy importante también asegurarte de que, en la parte superior del formulario (en la sección de «Recepción de pagos» y su campo de «monto»), captures ese mismo importe parcial recibido.
Paso 7: Si el pago fue parcial, ajusta el IVA
Este es uno de los pasos más delicados del proceso. Da clic en Editar dentro del apartado de impuestos, sobre todo si el importe pagado fue menor a la cantidad total de la factura.
Cuando el pago cubrió el total de la factura, la base, el IVA y la tasa del impuesto se muestran automáticamente y no es necesario modificarlos.
Pero si solo recibiste un pago parcial, debes calcular y capturar tú mismo la base correspondiente a ese pago. La fórmula es sencilla:
- Divide el importe pagado entre 1.08 para obtener el subtotal si la tasa de IVA es del 8%.
- Divide el importe pagado entre 1.16 para obtener el subtotal si la tasa de IVA es del 16%.
Por ejemplo, con un pago parcial de 888 pesos a una tasa del 8%, el subtotal a capturar sería de 822.22 pesos.
Por qué esto es importante para tu declaración mensual
Este cálculo no es un simple trámite administrativo: cuando presentes tu declaración mensual (ya sea en el régimen de actividades empresariales o en el régimen simplificado de confianza), el sistema toma en automático la información cargada en el complemento de pagos. Si no capturas correctamente el importe parcial, tu declaración podría reflejar el importe total de la factura, aun cuando en realidad solo recibiste una parte del pago.
Paso 8: Guarda, revisa la vista previa y sella la factura
Una vez capturado correctamente el subtotal (y confirmado que coincide con lo efectivamente pagado), da clic en Guardar. Es posible que el sistema te pida confirmar el guardado más de una vez; simplemente vuelve a dar clic en Guardar cada vez que se solicite.
Después, puedes dar clic en Vista previa para revisar que toda la información esté correcta antes de sellar la factura. En esta vista podrás confirmar el subtotal de la factura, el IVA correspondiente y, más abajo, el monto total de los pagos.
Cuando todo esté correcto, da clic en Sellar.
Paso 9: Timbra con tu e.firma y descarga el complemento
Para finalizar, el sistema te pedirá localizar los archivos de tu firma electrónica (e.firma) para poder timbrar la factura:
- Da clic en Confirmar.
- Da clic en Firmar.
Con esto, tu Complemento de Pagos quedará generado correctamente y podrás descargarlo desde el portal.
Errores comunes al generar el Complemento de Pagos
- Intentar generar el complemento de una factura emitida como «pago en una sola exhibición»: el sistema no la encontrará.
- Capturar el importe total de la factura en el complemento, aun cuando el pago recibido fue parcial.
- No ajustar el IVA (dividiendo entre 1.08 o 1.16, según la tasa) cuando el pago fue parcial, lo que puede generar inconsistencias en la declaración mensual.
- Olvidar que el monto capturado en la parte superior de «Recepción de pagos» debe coincidir con el capturado en el detalle de la factura relacionada.
Preguntas frecuentes
¿Qué necesito para poder generar un complemento de pagos?
La factura original debe tener la forma de pago «por definir» y el método de pago «pago en parcialidades o diferido». Si la factura se generó como «pago en una sola exhibición», no se podrá generar el complemento.
¿Por qué no aparece la opción de factura tipo «Pagos»?
Hay que activarla desde Configuración → Avanzada → seleccionar Recepción de pagos y guardar.
¿Cómo relaciono mi factura para hacer el complemento de pagos?
Se busca por folio o por rango de fechas dentro del portal del SAT, se selecciona la factura correcta y se agrega.
¿Es obligatorio capturar la hora del pago?
No, se puede dejar únicamente la fecha.
¿Es obligatorio el número de operación?
No, es un dato opcional que se puede omitir.
¿Qué pasa si solo me pagaron una parte de la factura?
Hay que capturar el importe realmente pagado (no el total de la factura) tanto en el monto de recepción de pagos como en el importe pagado dentro del detalle de la factura relacionada, y calcular la base del IVA dividiendo el importe pagado entre 1.08 (tasa 8%) o 1.16 (tasa 16%).
¿Qué pasa si capturo mal el monto de un pago parcial?
Puede afectar la declaración mensual, ya que el sistema tomará en automático la información cargada en el complemento; si no se captura correctamente, podría reflejarse el importe total de la factura en lugar del pago real.
¿Cómo se calcula el saldo insoluto?
Es la diferencia entre el importe de la factura y lo efectivamente pagado; si el pago cubre el total, el saldo insoluto queda en cero.
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